رصيد حساب البنك حسب كشف الحساب

سؤال

إذا كان رصيد حساب البنك حسب كشف الحساب 70000 ريال وكان ضمن كشف الحساب إشعار خصم بمبلغ 500 ريال عبارة عن مصروفات بنكية , شيك مرتد قيمتة 5000 ريال لعدم كفاية الرصيد , وكانت الشيكات القائمة التي لم تصرف 9000 ريال , كما بلغت إيداعات المنشأة 15000 ريال , وتبين أن رصيد حساب البنك الظاهر في دفتر الأستاذ لدى المنشأة يبلغ 81500 ريال .

المطلوب إعداد مذكرة التسوية

محاسب خبير
0

إجابة ( 1 )

  1. م / هشام
    0
    2023-10-16T23:39:04+03:00
    رد

    مذكرة تسوية حساب البنك

    الشركة العربية

    للفترة من 20/07/2023 إلى 30/07/2023

    البيان رصيد البنك في دفاتر المنشأة كشف حساب البنك ملاحظات تعديلات
    رصيد 30/07/2023 81,500 70,000 – 11,500 + 11,500
    مصروفات بنكية – 500 + 500
    شيك مرتد – 5,000 – 5,000
    شيكات قائمة – 9,000 – 9,000
    إيداعات بالطريق – 15,000 + 15,000
    رصيد مصحح 81,500 81,500 – 0

    الشرح:

    • رصيد البنك في دفاتر المنشأة: هو الرصيد الذي يظهر في حساب البنك في دفتر الأستاذ العام.
    • كشف حساب البنك: هو كشف الحساب الذي يرسله البنك إلى العميل.
    • ملاحظات: هي توضيحات حول أسباب عدم تطابق الرصيدين.
    • تعديلات: هي المبالغ التي يتم إضافتها أو خصمها من الرصيد المصحح لضمان تطابقه مع كشف حساب البنك.

    الخطوات:

    1. يتم إعداد مذكرة التسوية في بداية كل فترة مالية، حيث يتم مقارنة كشف حساب البنك مع حساب البنك في دفاتر المؤسسة.
    2. يتم تحديد أسباب عدم تطابق الرصيدين، ويتم تسجيل هذه الأسباب في مذكرة التسوية.
    3. يتم إجراء التعديلات اللازمة على الرصيد المصحح لضمان تطابقه مع كشف حساب البنك.

    مثال:

    • سبب عدم تطابق الرصيدين:

      • مصروفات بنكية بمبلغ 500 ريال لم يتم تسجيلها في دفاتر المؤسسة.
      • شيك مرتد بمبلغ 5,000 ريال لم يتم تسجيله في كشف حساب البنك.
      • شيكات قائمة بمبلغ 9,000 ريال لم يتم تسجيلها في كشف حساب البنك.
      • إيداعات بمبلغ 15,000 ريال لم يتم تسجيلها في دفاتر المؤسسة.

    • التعديلات:

      • يتم إضافة مصروفات بنكية بمبلغ 500 ريال إلى الرصيد المصحح.
      • يتم خصم شيك مرتد بمبلغ 5,000 ريال من الرصيد المصحح.
      • يتم خصم شيكات قائمة بمبلغ 9,000 ريال من الرصيد المصحح.
      • يتم إضافة إيداعات بمبلغ 15,000 ريال إلى الرصيد المصحح.

    • الرصيد المصحح:

      • الرصيد المصحح هو الرصيد الذي يظهر في كشف حساب البنك بعد إجراء التعديلات اللازمة.
      • في هذه الحالة، الرصيد المصحح هو 81,500 ريال.

    أهمية مذكرة التسوية:

    • تضمن دقة البيانات المالية: تساعد مذكرة التسوية في ضمان دقة البيانات المالية، حيث يتم مقارنة كشف حساب البنك مع حساب البنك في دفاتر المؤسسة.
    • تساعد في اتخاذ القرارات المالية: تساعد مذكرة التسوية في اتخاذ القرارات المالية، حيث توفر معلومات دقيقة عن الأصول والخصوم والإيرادات والمصروفات.

    الجواب:

    بناءً على ما ورد في السؤال، فإن الرصيد المصحح لحساب البنك في الشركة العربية هو 81,500 ريال.

‫أضف إجابة

تصفح
تصفح

الرمز الامني اضغط على الصورة لتحديث الرمز الامني .