قائمة التدفقات النقدية

سؤال

اكتبو لي شيئًا او أشياء تعرفوها عن قائمة التدفقات النقدية؟

 

اي بند معلومة تعريف فائدة اي شي

محاسب جديد
0

إجابة ( 1 )

  1. م / هشام
    1
    2024-03-28T22:29:12+03:00
    رد

    قائمة التدفقات النقدية

    قائمة التدفقات النقدية هي بيان مالي يوضح حركة التدفقات النقدية داخل وخارج الشركة خلال فترة زمنية محددة.

    تُقسم قائمة التدفقات النقدية إلى ثلاثة أقسام رئيسية:

    • الأنشطة التشغيلية: تشمل جميع التدفقات النقدية المتعلقة بالأنشطة التشغيلية للشركة، مثل الإيرادات من العملاء، والمصروفات التشغيلية، والضرائب.
    • الأنشطة الاستثمارية: تشمل جميع التدفقات النقدية المتعلقة بالاستثمارات، مثل شراء أو بيع الأصول الثابتة، والاستثمارات في الأوراق المالية.
    • الأنشطة التمويلية: تشمل جميع التدفقات النقدية المتعلقة بتمويل الشركة، مثل الحصول على قروض أو إصدار أسهم.

    فائدة قائمة التدفقات النقدية:

    • تُقدم معلومات عن قدرة الشركة على توليد التدفقات النقدية من أنشطتها التشغيلية.
    • تُساعد في تقييم قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها المالية.
    • تُقدم معلومات عن كيفية استخدام الشركة لتدفقاتها النقدية.
    • تُساعد في تقييم كفاءة إدارة الشركة لتدفقاتها النقدية.

    بعض المعلومات التي يمكن معرفتها من قائمة التدفقات النقدية:

    • صافي الدخل التشغيلي: هو مقدار الربح الذي حققته الشركة من أنشطتها التشغيلية.
    • التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية: تُظهر مقدار الأموال التي استثمرتها الشركة أو سحبتها من استثماراتها.
    • التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية: تُظهر مقدار الأموال التي اقترضتها الشركة أو أعادتها للدائنين، أو مقدار الأموال التي جمعتها من خلال إصدار أسهم.
    • التغيرات في صافي الأرصدة النقدية: تُظهر مقدار الزيادة أو النقصان في صافي الأرصدة النقدية لدى الشركة خلال الفترة الزمنية المحددة.

    يمكن استخدام قائمة التدفقات النقدية لتحليل الوضع المالي للشركة واتخاذ قرارات استثمارية أفضل.

    من المهم ملاحظة أن قائمة التدفقات النقدية ليست بديلاً عن قائمة الدخل.

    قائمة الدخل تُظهر ربحية الشركة، بينما تُظهر قائمة التدفقات النقدية قدرة الشركة على توليد التدفقات النقدية.

    أفضل إجابة

‫أضف إجابة

تصفح
تصفح

الرمز الامني اضغط على الصورة لتحديث الرمز الامني .