رصيد البنك في دفاتر مؤسسة الأخوين

سؤال

في 30/7/1437هـ بلغ رصيد البنك في دفاتر مؤسسة الأخوين 7400 ريال , بينما يظهر كشف البنك الوارد من بنك الرياض رصيداً قدره 7117 ريال , وبمقارنة كشف الحساب الوارد من البنك مع حساب البنك في دفاتر المؤسسة اتضح التالي :

1-هناك مصروفات بنكية تبلغ 300 ريال .

2-في 28/رجب حصل البنك نيابة عن المؤسسة ورقة قبض بمبلغ 1200 ريال بالإضافة إللا فوائدها البالغة 180 ريال , كما خصم البنك 40 ريال كمصروفات تحصيل .

3-لم يظهر كشف الحساب إيداعات يوم 30/رجب والبالغة 2500 ريال .

4-أصدرت المؤسسة شيك باسم السيد خالد أحد دتئني المؤسسة بمبلغ 492 ريال وقد سجلة المحاسب خطأ بقيمة 429 ريال

5-هناك شيكات أصدرتها المؤسسة لعدد من المستفيدين بمبلغ 1500ريال ولم يتقدم المستفيدين لصرفها .

6-في 28/رجب حصل بنك الرياض مبلغ 600 ريال أرباح أسهم لمؤسسة الأخوين .

7-في 30/رجب أرسل البنك إشعار برفض شيك بمبلغ 860 ريال  للعميل رائد بسبب عدم كفاية الرصيد.

المطلوب :إعداد مذكرة التسوية :

محاسب خبير
0

إجابة ( 1 )

  1. م / هشام
    0
    2023-10-16T23:34:35+03:00
    رد

    مذكرة تسوية حساب البنك

    مؤسسة الأخوين

    للفترة من 28/رجب إلى 30/رجب 1437هـ

    البيان رصيد البنك في دفاتر المؤسسة كشف حساب البنك ملاحظات تعديلات
    رصيد 30/رجب 7,400 7,117 -283 +283
    مصروفات بنكية – 300 – +300
    أرباح أسهم – 600 – +600
    إيداعات 30/رجب – 2,500 – +2,500
    شيك خالد – خطأ – – 429 – 492 -63
    شيكات لم تقيد – 1,500 – -1,500
    شيك رائد المرفوض – – 860 -860
    رصيد مصحح 7,400 7,400 – 0

    الشرح:

    • رصيد البنك في دفاتر المؤسسة: هو الرصيد الذي يظهر في حساب البنك في دفتر الأستاذ العام.
    • كشف حساب البنك: هو كشف الحساب الذي يرسله البنك إلى العميل.
    • ملاحظات: هي توضيحات حول أسباب عدم تطابق الرصيدين.
    • تعديلات: هي المبالغ التي يتم إضافتها أو خصمها من الرصيد المصحح لضمان تطابقه مع كشف حساب البنك.

    الخطوات:

    1. يتم إعداد مذكرة التسوية في بداية كل فترة مالية، حيث يتم مقارنة كشف حساب البنك مع حساب البنك في دفاتر المؤسسة.
    2. يتم تحديد أسباب عدم تطابق الرصيدين، ويتم تسجيل هذه الأسباب في مذكرة التسوية.
    3. يتم إجراء التعديلات اللازمة على الرصيد المصحح لضمان تطابقه مع كشف حساب البنك.

    مثال:

    • سبب عدم تطابق الرصيدين:

      • مصروفات بنكية بمبلغ 300 ريال لم يتم تسجيلها في دفاتر المؤسسة.
      • أرباح أسهم بمبلغ 600 ريال لم يتم تسجيلها في دفاتر المؤسسة.
      • إيداعات بمبلغ 2,500 ريال لم يتم تسجيلها في كشف حساب البنك.
      • شيك بمبلغ 492 ريال تم تسجيله خطأ بمبلغ 429 ريال في دفاتر المؤسسة.
      • شيكات لم يتم صرفها بمبلغ 1,500 ريال لم يتم تسجيلها في دفاتر المؤسسة.
      • شيك تم رفضه بمبلغ 860 ريال لم يتم تسجيله في دفاتر المؤسسة.

    • التعديلات:

      • يتم إضافة مصروفات بنكية بمبلغ 300 ريال إلى الرصيد المصحح.
      • يتم إضافة أرباح أسهم بمبلغ 600 ريال إلى الرصيد المصحح.
      • يتم إضافة إيداعات بمبلغ 2,500 ريال إلى الرصيد المصحح.
      • يتم خصم شيك بمبلغ 63 ريال من الرصيد المصحح.
      • يتم خصم شيكات لم يتم صرفها بمبلغ 1,500 ريال من الرصيد المصحح.
      • يتم خصم شيك تم رفضه بمبلغ 860 ريال من الرصيد المصحح.

    • الرصيد المصحح:

      • الرصيد المصحح هو الرصيد الذي يظهر في كشف حساب البنك بعد إجراء التعديلات اللازمة.
      • في هذه الحالة، الرصيد المصحح هو 7,400 ريال.

    أهمية مذكرة التسوية:

    • تضمن دقة البيانات المالية: تساعد مذكرة التسوية في ضمان دقة البيانات المالية، حيث يتم مقارنة كشف حساب البنك مع حساب البنك في دفاتر المؤسسة.
    • تساعد في اتخاذ القرارات المالية: تساعد مذكرة التسوية في اتخاذ القرارات المالية، حيث توفر معلومات دقيقة عن الأصول والخصوم والإيرادات والمصروفات.

‫أضف إجابة

تصفح
تصفح

الرمز الامني اضغط على الصورة لتحديث الرمز الامني .