ما هى طريقة اعداد مذكرة تسوية البنك ؟

سؤال

 

محاسب جديد
0

إجابة ( 1 )

  1. م / هشام
    0
    2023-10-09T18:19:17+03:00
    رد

    طريقة اعداد مذكرة تسوية البنك:

    مذكرة التسوية البنكية هي وثيقة يتم إعدادها بهدف مطابقة رصيد حساب البنك في السجلات المالية للمنشأة مع رصيد حساب البنك في كشف الحساب الصادر من البنك. ويتم إعداد مذكرة التسوية البنكية في نهاية كل فترة مالية، وهي تساعد في اكتشاف أي اختلافات بين الرصيدين، وتحديد أسباب هذه الاختلافات، وإجراء التعديلات اللازمة في السجلات المالية.

    خطوات إعداد مذكرة التسوية البنكية:

    1. جمع المستندات الداعمة: يتم جمع جميع المستندات الداعمة للعمليات المالية التي تم إجراؤها خلال الفترة المالية، مثل إيصالات الإيداعات النقدية والشيكات المدفوعة والشيكات المستلمة.
    2. مقارنة رصيد البنك في كشف الحساب مع رصيد البنك في السجلات المالية: يتم مقارنة رصيد البنك في كشف الحساب مع رصيد البنك في السجلات المالية.
    3. تحديد الاختلافات بين الرصيدين: إذا وجد أي اختلافات بين الرصيدين، يتم تحديد أسباب هذه الاختلافات.
    4. إجراء التعديلات اللازمة في السجلات المالية: يتم إجراء التعديلات اللازمة في السجلات المالية لمعالجة الاختلافات التي تم تحديدها.
    5. إعداد مذكرة التسوية البنكية: يتم إعداد مذكرة التسوية البنكية بناءً على نتائج الخطوات السابقة.

    مكونات مذكرة التسوية البنكية:

    تتكون مذكرة التسوية البنكية من العناصر التالية:

    • رصيد البنك في كشف الحساب: وهو المبلغ المبين في كشف الحساب الصادر من البنك.
    • رصيد البنك في السجلات المالية: وهو المبلغ المسجل في حساب البنك في السجلات المالية للمنشأة.
    • الاختلافات بين الرصيدين: وهي المبالغ التي تزيد أو تقل عن رصيد البنك في كشف الحساب، ويتم تحديد أسبابها.
    • التعديلات اللازمة في السجلات المالية: وهي التعديلات التي يتم إجراؤها في السجلات المالية لمعالجة الاختلافات التي تم تحديدها.

    مثال على مذكرة تسوية بنكية:

    مذكرة تسوية بنكية

    للفترة من 2023-07-01 إلى 2023-07-31

    رصيد البنك في كشف الحساب: 100,000 ريال

    رصيد البنك في السجلات المالية: 95,000 ريال

    الاختلافات بين الرصيدين:

    • شيك مسحوب لم يتم إثباته في السجلات المالية: 5,000 ريال
    • إيداع نقدي لم يتم تسجيله في كشف الحساب: 2,000 ريال

    التعديلات اللازمة في السجلات المالية:

    • زيادة رصيد البنك في السجلات المالية بمبلغ 5,000 ريال.
    • زيادة رصيد البنك في كشف الحساب بمبلغ 2,000 ريال.

    النتيجة:

    • رصيد البنك في كشف الحساب: 102,000 ريال
    • رصيد البنك في السجلات المالية: 102,000 ريال

    ملاحظات:

    • يتم إعداد مذكرة التسوية البنكية في نهاية كل فترة مالية، ولكن يمكن إعدادها في أي وقت إذا وجد أي اختلافات بين الرصيدين.
    • يمكن إعداد مذكرة التسوية البنكية يدوياً أو باستخدام برنامج محاسبي.
    • يجب حفظ مذكرة التسوية البنكية كدليل على مطابقة رصيد البنك في السجلات المالية مع رصيد البنك في كشف الحساب.

‫أضف إجابة

تصفح
تصفح

الرمز الامني اضغط على الصورة لتحديث الرمز الامني .