حساب البنك بدفاتر منشاة الوابل

بلغ رصيد حساب البنك بدفاتر منشاة الوابل 200.000 ريال في ٣٠ جمادى الآخرة ١٤٣٢ هـ، بينما يظهر كشف الحساب الوارد من بنك سامبا في نفس التاريخ رصيدا قدره 202.000 ريال، وبمقارنة كشف الحساب الوارد من البنك مع حساب البنك في
دفاتر المنشأة اتضح ما يلي:
1- هناك إشعار بخصم مصروفات وعمولات بنكية بمبلغ 2000 ريال ورد مرفقا مع كشف حساب البنك.
2-هناك إيداعات بمبلغ 20.000 ريال تمت في نهاية دوام ٣٠ جمادى الآخرة في البنك ولم تظهر في كشف الحساب الوارد منه عن شهر جمادى الآخرة.

3-   أصدرت المنشأة شيكا لمحلات المانع أحد دائنيها بمبلغ 10.000  ريال، ولم تتقدم إلى البنك لصرفها.
4- حصل البنك قيمة كمبيالة مستحقة لصالح المنشأة بمبلغ 15.000 ريال، ولم يرسل إشعار الإضافة إلا مع كشف الحساب.
5- هناك شيكا أصدرته المنشاة سدادا لثمن شراء لوازم مكتبية بمبلغ 3.000 ريال تم تسجيله بسجلات المنشاة بمبلغ 2.000 ريال بالخطأ.
المطلوب:
أ- إعداد مذكرة تسوية البنك في 1432/6/30 هـ .
ب- إجراء قيود اليومية اللازمة لإثبات التسويات السابقة بدفتر يومية منشاة الوابل.