استخرجت المعلومات الأتية من القوائم المالية لشركة النجاح

سؤال

استخرجت المعلومات الأتية من القوائم المالية لشركة النجاح في نهاية عامي 1427 هـ و 1428 هـ :

( 1427 هـ )

الأصول المتداولة 900.000  , الأصول الثابتة ( بالصافي ) 1700.000 , الخصوم المتداولة 300.000 ,  قروض طويلة الاجل   900.000 ,  رأس المال   1200.000 ,  الاحتياطيات  200.000   .

( 1428 هـ )
الأصول المتداولة 960.000 , الأصول الثابتة ( بالصافي ) 2060.000 , الخصوم المتداولة 400.000 , قروض طويلة الاجل 860.000 , رأس المال 1200.000 , الاحتياطيات 560.000 .

فاذا علمت أن :

– تتضمن الأصول المتداولة عامي 1427 , 1428 هـ  مخزون بمبلغ 520.000 ريال  ,480.000 ريال علي التوالي .

– صافي المبيعات خلال عام 1428 هـ بلغت 1200.000 ريال ( منها 30% نقدي ) .

– تكلفة البضاعة المباعة خلال عام 1428 هـ بلغت 700.000 ريال .

– مصروفات التشغيل خلال عام 1428 هـ بلغت 150.000 ريال .

– القيمة الاسمية للسهم 10 ريال وقيمتة السوقية في 1428/12/30 هـ بلغت 25 ريال .

المطلوب : حساب النسب والمؤشرات المالية التالية لعام 1428 هـ .

1- نسب السداد السريع .

2- متوسط عدد أيام بقاء المخزون السلعي ( فترة البيع ) .

3- معدل العائد علي حقوق الملكية .

4- نسبة التغير في الأصول الثابتة .

5- التحليل الرأسي لبنود حقوق الملكية لعام 1428 هـ فقط .

6- نسبة سعر السهم الي ربحيته .

محاسب خبير
0

إجابة ( 1 )

  1. م / هشام
    0
    2023-09-24T16:40:36+03:00
    رد

    1- نسب السداد السريع:

    الصيغة:

    نسب السداد السريع = ( النقدية + المدينون المتداولون ) / الخصوم المتداولة

    البيانات:

    • النقدية = 240,000 ريال ( 1200,000 * 30% )
    • المدينون المتداولون = 320,000 ريال ( 960,000 – 480,000 )
    • الخصوم المتداولة = 400,000 ريال

    المعادلة:

    نسب السداد السريع = ( 240,000 + 320,000 ) / 400,000

    نسب السداد السريع = 1.20

    التفسير:

    • تشير نسبة السداد السريع البالغة 1.20 إلى أن الشركة لديها أموال نقدية ومدينون متداولون كافيان لسداد التزاماتها المتداولة في غضون 1.20 شهر.

    2- متوسط عدد أيام بقاء المخزون السلعي ( فترة البيع ):

    الصيغة:

    متوسط عدد أيام بقاء المخزون السلعي = ( تكلفة البضاعة المباعة / متوسط المخزون ) * 365

    البيانات:

    • تكلفة البضاعة المباعة = 700,000 ريال
    • متوسط المخزون = ( 520,000 + 480,000 ) / 2 = 500,000 ريال

    المعادلة:

    متوسط عدد أيام بقاء المخزون السلعي = ( 700,000 / 500,000 ) * 365

    متوسط عدد أيام بقاء المخزون السلعي = 42.40 يوم

    التفسير:

    • تشير فترة البيع البالغة 42.40 يومًا إلى أن الشركة تستغرق 42.40 يومًا لبيع مخزونها.

    3- معدل العائد علي حقوق الملكية:

    الصيغة:

    معدل العائد علي حقوق الملكية = ( صافي الربح / حقوق الملكية ) * 100

    البيانات:

    • صافي الربح = 160,000 ريال ( 1200,000 – 700,000 – 150,000 )
    • حقوق الملكية = 1200,000 ريال

    المعادلة:

    معدل العائد علي حقوق الملكية = ( 160,000 / 1200,000 ) * 100

    معدل العائد علي حقوق الملكية = 13.33%

    التفسير:

    • يشير معدل العائد على حقوق الملكية البالغ 13.33% إلى أن الشركة تحقق عائدًا قدره 13.33% على حقوق الملكية.

    4- نسبة التغير في الأصول الثابتة:

    الصيغة:

    نسبة التغير في الأصول الثابتة = ( الأصول الثابتة في 1428 هـ – الأصول الثابتة في 1427 هـ ) / الأصول الثابتة في 1427 هـ * 100

    البيانات:

    • الأصول الثابتة في 1428 هـ = 2060,000 ريال
    • الأصول الثابتة في 1427 هـ = 1700,000 ريال

    المعادلة:

    نسبة التغير في الأصول الثابتة = ( 2060,000 - 1700,000 ) / 1700,000 * 100

    نسبة التغير في الأصول الثابتة = 21.17%

    التفسير:

    • تشير نسبة التغير في الأصول الثابتة البالغة 21.17% إلى أن الأصول الثابتة للחברה زادت بنسبة 21.17

    5- التحليل الرأسي لبنود حقوق الملكية لعام 1428 هـ فقط:

    البيان النسبة المئوية
    رأس المال 50%
    الاحتياطيات 42.85%
    حقوق الملكية 92.85%

    التفسير:

    • تشير النسبة المئوية لرأس المال البالغة 50% إلى أن رأس المال يمثل 50% من حقوق الملكية.
    • تشير النسبة المئوية للاحتياطيات البالغة 42.85% إلى أن الاحتياطيات تمثل 42.85% من حقوق الملكية.
    • تشير النسبة المئوية لحقوق الملكية البالغة 92.85% إلى أن حقوق الملكية تمثل 92.85% من إجمالي الأصول.

    6- نسبة سعر السهم الي ربحيته:

    الصيغة:

    نسبة سعر السهم الي ربحيته = ( سعر السهم السوقي / ربحية السهم ) * 100

    البيانات:

    • سعر السهم السوقي = 25 ريال
    • ربحية السهم = ( صافي الربح / عدد الأسهم )
    • عدد الأسهم = 120,000 سهم

    المعادلة:

    نسبة سعر السهم الي ربحيته = ( 25 / ( 160,000 / 120,000 ) ) * 100

    نسبة سعر السهم الي ربحيته = 156.25%

    التفسير:

    • تشير نسبة سعر السهم إلى ربحيته البالغة 156.25% إلى أن سعر السهم يفوق ربحية السهم بأكثر من 56%.

    التوصيات:

    • بشكل عام، تشير النتائج إلى أن الشركة تتمتع بوضع مالي جيد.
    • ومع ذلك، قد يكون من المفيد لشركة النجاح تحسين إدارة المخزون لتقليل فترة البيع.
    • بالإضافة إلى ذلك، قد يكون من المفيد لشركة النجاح زيادة الاستثمار في حقوق الملكية لتقليل نسبة الدين إلى حقوق الملكية.

    ملاحظات:

    • تم استخدام البيانات الواردة في السؤال لحساب النسب المالية.
    • قد تختلف النتائج إذا تم استخدام بيانات مختلفة.

‫أضف إجابة

تصفح
تصفح

الرمز الامني اضغط على الصورة لتحديث الرمز الامني .