أين يظهر حساب ضريبة الخصم المنبع في ميزان المراجعة وما هو قيد اليومية في حالة المشتريات ؟

سؤال

أين يظهر حساب ضريبة الخصم المنبع في ميزان المراجعة وما هو قيد اليومية في حالة المشتريات ؟

محاسب متمكن
0

إجابات ( 2 )

  1. م / هشام
    0
    2024-01-22T15:12:31+03:00
    رد

    أين يظهر حساب ضريبة الخصم المنبع في ميزان المراجعة؟

    يظهر حساب ضريبة الخصم المنبع في ميزان المراجعة في الجانب الدائن من قائمة الخصوم المتداولة. ويشار إليه باسم “ضريبة الخصم المنبع المستحقة”.

    ما هو قيد اليومية في حالة المشتريات؟

    في حالة المشتريات، يتم تسجيل ضريبة الخصم المنبع على النحو التالي:

    مدين: المشتريات 1000 ريال
مدين: ضريبة الخصم المنبع المستحقة 150 ريال
دائن: النقدية 1150 ريال

    يمثل القيد أعلاه ما يلي:

      • يتم تحميل ضريبة الخصم المنبع على حساب المشتريات، وذلك لأن ضريبة الخصم المنبع هي جزء من تكلفة المشتريات.

      • يتم تحميل ضريبة الخصم المنبع أيضًا على حساب “ضريبة الخصم المنبع المستحقة”، وذلك لأن الشركة لم تدفع ضريبة الخصم المنبع إلى مصلحة الضرائب حتى الآن.

      • يتم دفع ضريبة الخصم المنبع إلى مصلحة الضرائب نقدًا، وذلك عن طريق تسجيل القيد أعلاه.

    مثال:

      • إذا قامت شركة بشراء مواد بقيمة 1000 ريال، وكانت ضريبة الخصم المنبع على هذه المشتريات 150 ريال، فإن القيد سيكون كما يلي:

    مدين: المشتريات 1000 ريال
مدين: ضريبة الخصم المنبع المستحقة 150 ريال
دائن: النقدية 1150 ريال

    في نهاية السنة المالية، تقوم الشركة بتقديم إقرار ضريبة الدخل، ودفع ضريبة الخصم المنبع إلى مصلحة الضرائب. في هذه الحالة، يتم تسجيل القيد التالي:

    مدين: ضريبة الخصم المنبع المدفوعة 150 ريال
دائن: النقدية 150 ريال

    يمثل القيد أعلاه ما يلي:

      • يتم خصم ضريبة الخصم المنبع المدفوعة من حساب “ضريبة الخصم المنبع المستحقة”.

      • يتم دفع ضريبة الخصم المنبع المدفوعة إلى مصلحة الضرائب نقدًا، وذلك عن طريق تسجيل القيد أعلاه.

    ملاحظات:

      • إذا كانت الشركة تستحق ضريبة الخصم المنبع على مشترياتها، فإنها تسجل القيد أعلاه في نهاية كل فترة محاسبية.

      • إذا كانت الشركة غير تستحق ضريبة الخصم المنبع على مشترياتها، فإنها تسجل القيد التالي في نهاية كل فترة محاسبية:

    مدين: ضريبة الخصم المنبع المستردة 150 ريال
دائن: ضريبة الخصم المنبع المستحقة 150 ريال

    يمثل القيد أعلاه ما يلي:

      • يتم استرداد ضريبة الخصم المنبع المستردة من مصلحة الضرائب.

      • يتم خصم ضريبة الخصم المنبع المستردة من حساب “ضريبة الخصم المنبع المستحقة”.

    1
    2024-01-23T05:44:04+03:00
    رد

    اجابة م/هشام بها خطأ عند الشراء تسجل ضريبة الخصم من المنبع دائنة فى الدفاتر وتقفل مدينة عند السداد لو اشترت الشركة ب ١٠٠٠ جنيه يتم استقطاع ١٪ لتصبح المشتريات مدينة ١٠٠٠ والدائن ١٠ جنيه ضريبة المنبع و٩٩٠ نقدية او شيك وفى حالة ضريبة القيمة المضافة تصبح فى الجانب المدين

‫أضف إجابة

تصفح
تصفح

الرمز الامني اضغط على الصورة لتحديث الرمز الامني .